项目名称：丽水市人民医院东城院区项目
实施单位：丽水市人民医院
主管部门：丽水市卫生健康委员会
为加强地方政府专项债券项目资金绩效管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《国务院关于进一步深化预算管理体制改革的意见》、《项目支出绩效评价管理办法》、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》等法律法规及有关规定，我们对丽水市人民医院东城院区项目进行绩效评价。现将该项目绩效评价情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目概况
1.项目背景
由于丽水市人民医院府前院区位于丽水市区比较狭小的居民区中间，周边没有可扩展的建设用地，为更好地满足我市群众对医疗服务的有效需求和东城人民群众看病治病需求，同时将市人民医院部分科室调整到新院区，并有效承担丽水学院医学院和温州医学院的教学、科研等任务,根据《丽水市区医疗卫生设施布局专项规划》( 2010-2020)、《丽水市栝州水城(老机场及周边地块)控制性详细规划》、丽办抄(2012)121号意见，实施丽水市人民医院东城院区迁建项目。
2.主要内容及组织实施情况
丽水市人民医院东城院区项目位于丽阳街与凉塘路交叉口西南侧地块。总用地面积70976平方米(含代征道路面积9241平方米),总建筑面积152734.48平方米,其中地上建筑面积95657.17平方米,主要建设门诊和住院用房51500平方米(含儿科病房8400平方米，床位120床)，教学、科研、行政用房10000平方米，后勤用房4744.17平方米，医技用房25000平方米，大型医疗设备及其他用房 4413平方米;地下建筑面积57077.31平方米，其中放疗中心771.06平方米，影像中心1445.9平方米，停车库和设备用房50262.35平方米，人防面积4598平方米(含战时人防急救医院2931平方米)。总床位数800床，停车位1080个，其中地上93个(含5个急救车车位),地下987个(含22个无障碍车位)，非机动车停车位3000个，其中地上500个，地下2500个，容积率1.67，绿地率35%。
3.专项债券资金投入和使用情况
截至2023年12月31日，丽水市人民医院东城院区项目累计收到专项债券资金49300万元，累计使用46839.11万元。
（二）项目绩效目标
1.总体目标
贯彻落实丽水市委、市政府重大决策部署，加快推进项目运营使用。积极争取上级对医疗卫生项目的重大项目投入，扩大有效投资。发挥中央预算内投资和地方政府专项债券项目对经济增长拉动作用，促进全市固定资产投资稳步增长。
2.阶段目标
加快推进项目后期结算审计工作，提升项目的运营能力，提高丽水市区城东区块的医疗服务水平。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
丽水市人民医院东城院区项目专项债券项目绩效评价目的主要是根据设定的专项债券绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对专项债券支出绩效情况进行客观、公正的评价，已逐步建立规范的财政专项债券绩效评资金绩效评价指标体系，并为以后丽水市区及下辖各县市医疗建设项目专项债券绩效目标审核、预算安排提供决策依据。评价对象为丽水市人民医院东城院区项目专项债券项目，项目预算支出4700万元。评价范围是项目各阶段的执行情况，以及各类效益截至评价时点的完成情况。
（二）绩效评价原则、评价方法及评价标准。
1.绩效评价原则
本次绩效评价遵循的原则包括：
（1）科学规范原则。注重专项债券支出的经济性、效率性和有效性，采用定量与定性相结合的方法。
（2）公开公正原则。评价组保持客观、公正，根据相关文件的要求，采用计划标准、行业标准、历史标准等开展评价工作，并自觉接受有关方面监督。
（3）绩效相关原则。针对具体支出及其产出绩效进行评价，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的对应关系。
绩效评价指标体系表中各指标的设置及其权重由评价组根据绩效评价原理和评价需求，结合项目特性、调研情况等确定。
2.绩效评价方法
采用定量和定性评价相结合的比较法，总分由各项指标得分汇总形成。
3.绩效评价的标准
采取评分和评级相结合的方式，总分设置为100分，等级划分为四档：100分-90（含）为优、90分-80（含）为良、80分-60（含）为中、60分以下为差。
（三）绩效评价工作过程
为加强丽水市人民医院东城院区项目专项债券项目支出绩效评价工作，我院召开了专门的专项债券绩效评价专题会议，明确评价对象、评价工作目标及评价要求;互成项目支出绩效评价工作小组，了解项目总体情况、绩效评价政策、评价标准，收集相关资料。通过查阅相关的财务会计报表、账簿、会计凭证，了解项目资金收支情况、项目资金到位情况、实际支出情况和财务管理状况；核实和统计相关数据资料，评价该项目预期目标实现情况。召开评价工作小组会议，组织讨论，评价打分，形成评价结论，提出存在问题、建议和意见，撰写评价报告。
三、综合评价情况及评价结论
综合评价情况介绍：为了全面、客观、有效地进行绩效评价，评价工作小组深入丽水市人民医院东城院区项目与各相关科室工作人员进行座谈并征求意见，查阅项目档案，收集相关信息资料，釆取定性和定量分析方法，通过对3大类27项指标逐项评价，对丽水市人民医院东城院区项目的项目管理、项目产出、效益等方面进行综合评价。通过认真细致的准备、实施和分析，丽水市人民医院东城院区项目专项债管理规范、制度健全、社会经济效益显著，但也存在进度滞后、运营成本偏高等问题。
评价结论：项目从管理、产出、效益三方面进行评价，综合评分为94分，评价等级为优（具体打分明细详见附表）。
四、绩效评价指标分析
（一）项目管理情况
丽水市人民医院东城院区项目项目建设管理团队构架、人员、制度健全，能有效对项目质量、进度、安全、投资控制有情进行监管，医院相关财务制度健全财务管理有效、规范，对到位的专项债券严格管理，严格按规定用途使用，项目收入、成本及预期收入合理，项目全生命周期预期收益与专项债券规模相匹配，外部监督发现问题整改及时。
（二）项目产出情况
丽水市人民医院东城院区项目于2022年8月30日顺利竣工，形成资产101385万元（最终金额以竣工决算为准），产出显著，质量优秀，公共服务得到明显提升，群众幸福感和满意度得到显著提高，但项目实际竣工时间比预期滞后，投入使用后运营成本偏高。
（三）项目效益情况
丽水市人民医院东城院区项目的建成，极大提升了丽水市区城东区块的医疗服务能力，显著加快了丽水市及周边地区医疗卫生事业的发展。该项目建设改善了区域投资环境，提高了城市活力和竞争力，完善了区域功能分区和用地布局，缓解了市民医疗、交通等需求同区域资源稀缺之间的矛盾，有效的促进了该区域的社会经济持续、稳定的发展。
五、主要经验、做法
项目单位需要建立专项债项目全生命周期有效跟踪及指导体系，有效跟踪及指导各专项债项目进程及指导项目建设各环节，推动专项债高效发挥作用。
同时也要做好项目推进与实际资金需求的衔接，增强专项债券资金使用效率。预算编制过程中，细化项目管理，充分考虑实体工程量与实际资金需求的关系，从而精准编制年度预算，不冒编专项债券资金需求，做到一发行即可使用，一使用即可形成实物工作量。
六、评价发现的问题及原因
（一）项目实施过程中存在的主要问题
1.项目进度滞后
项目开工时间为2015年12月，实际竣工时间为2022年8月，实际工期过长。
2.项目运营成本偏高
项目在实际运营过程中，运营、能耗等支出偏高。
（二）原因分析
1.项目采用总分包施工模式，参与的分包单位有十几家，项目管理难度大。用时，医院项目体量大、专业多，也一定增加了施工难度，导致项目滞后；
2.医院运营初期，保洁、保卫等支出各项支出较多，病人较少，一定程度上导致了运营费用占比偏高。
七、下一步改进的措施与建议
（一）改变后期项目的施工承包模式，建议采用EPC、交钥匙工程、施工总承包等施工承包模式，减轻业主的管理难度。
（二）项目实施单位需加强项目管理，有效把控项目实施进度，确保项目收益能够如期实现。
（三）项目运营期间，优化资源配置，分析和改进业务流程，去除不必要的环节，提高工作效率，降低运营成本。同时，精细化预算编制和成本控制，严格控制各项费用的支出，合理规划资金使用。
附件：丽水市人民医院东城院区项目资金绩效评价表
主管部门：丽水市卫生健康委员会 实施单位：丽水市人民医院
附件：丽水市人民医院东城院区项目资金绩效评价表.xlsx